国家外汇管理局关于下发《进口付汇核销贸易真实性审核规定》的通知
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于下发《进口付汇核销贸易真实性审核规定》的通知
1998年6月22日，国家外汇管理局
[98]汇国函字第199号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各外汇指定银行：
为健全进口付汇核销监管机制，规范操作，保证核销监管制度的统一执行，在广泛征求各方意见的基础上，我局制定了《进口付汇核销贸易真实性审核规定》（以下简称《规定》，见附件），现发你局遵照执行。
一、进口付汇备案是指外汇局依照国际惯例和我国外汇、外贸法规等，对进口付汇贸易背景的初步核查，是事后对进口付汇进行统计监测的必要备案、登记程序。除《规定》第三条第六款外，备案不等于审批，不应影响进口单位的正常进口开证、付汇。
二、境内机构向中资银行申请开立90天以上（不含90天）一年以下（含一年）远期信用证时，应事先逐笔向外汇局办理进口付汇备案手续；境内机构向中资银行申请开立一年以上远期信用证时，按借用中长期国际商业贷款管理；中资企业向外资银行申请开立远期信用证时，应事先经外汇局批准并办理进口付汇备案表，占用外债指标，事后办理外债登记手续；外商投资企业在外资银行开立远期信用证时，应办理进口付汇备案手续，事后办理外债登记手续。
三、进口单位申请办理信用证、托收项下推延付款期限的备案时，应当提供有效、对应的海关进口货物报关单。推延的付汇期最多不超过3个月，并且不得办理第二次推延。
四、《规定》执行后，先支后收项下转口贸易的贸易真实性通过进口付汇备案进行审核管理。
五、进口付汇备案类别可视贸易类别及结算方式进行多项选择。
六、《规定》第三条第7款所指“境外工程使用物资”，指货款从国内直接向第三国支付，而进口的货物不运抵境内，运往在境外承揽的承包工程、援外建设等项目。
七、自本文发布之日起，报关“放行日期”早于付汇日90天以上的海关进口货物报关单，由外汇局作真实性审查后，才可凭以付汇。
八、备案表使用有效期，指备案表自签发之日起到银行凭以开证或付汇的期间，有效期限原则上不超过30天。超过有效期的备案表自行作废，进口单位应及时将其退回有关外汇局注销。
九、进口单位向外汇局报审时，对于海关进口货物报关单的报关金额少于对外付汇金额的，进口单位应提供提单、关税及增值税发票等单据。外汇局参考同类进口商品同期国际市场价格进行审核，确认其贸易真实性后，给予核销报审，并对低报金额进行登记。
各分局可视本地区实际情况制定本地区具体的监管措施，及时向辖内的分支局、外汇指定银行及其他相关单位转发此文，并向进口单位做好宣传工作。对执行中发现的问题应及时请示、报告。
附件：进口付汇核销贸易真实性审核规定
第一条 为完善进口付汇核销监管机制，根据《中华人民共和国外汇管理条例》及《贸易进口付汇核销监管暂行办法》制定本规定。
第二条 本规定所称“贸易真实性”系指进口单位对外支付的或对外承诺的进口付汇，应当用于国际贸易结算、并在规定时间内有对应的货物报关进口或以其他方式抵补，且有关凭证真实有效。
进口付汇贸易真实性的审核分事前备案和事后到货报审核查两部分。
第三条 下列进口付汇，进口单位应事前向其所在地外汇局办理备案手续，外汇指定银行应当凭外汇局核发的进口付汇备案表及规定的有效凭证和商业单证办理开证付汇手续：
1、进口单位不在“对外付汇进口单位名录”内的（备案类别为“不在名录”）；
2、付汇后90天（不含90天）以内不能到货报关及超过合同金额15％并超过10万美元以上预付货款的（备案类别为“90天以上到货”）；
3、开立信用证后、见单后、提单日后或承兑日后90天以上以信用证或托收方式付汇及到期后又推延付汇日期的（备案类别分别为“90天以上信用证”或“90天以上托收”）；
4、到所在地外汇局管辖的市、县以外的外汇指定银行开证付汇的（备案类别为“异地付汇”）；
5、付汇或承诺付汇后，所购货物不运往境内而转卖第三方的（备案类别为“转口贸易”）；
6、进口单位已被列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”内的（备案类别为“真实性审查”）；
7、进口单位付汇或开立信用证后，所购买的物资直接用于在境外承揽的工程项目的（备案类别为“境外工程使用物资”）；
8、除上述7款外其他采用特别方式的进口付汇（备案类别为“真实性审查”）。
第四条 进口单位申请备案时应提供盖有法人章的申请备案说明函及下列单证：
1、信用证项下，提供进口合同、经外汇指定银行加盖业务章确认的90天以上跟单信用证开证申请书；
2、托收项下，提供进口合同、银行出示的付款通知书（即Ｄ／Ｐ、Ｄ／Ａ单）；
3、汇款项下，提供进口合同、商业发票、提单及海关进口货物报关单；
4、预付款项下，提供进口合同、形式发票及外方银行出具的预付款保函；
5、转口贸易项下，提供进出口合同、开证申请书及买方开来的信用证或有关收汇证明；
6、代理进口项下，还需提供正本代理进口协议；
7、信用证、托收项下推延付款期限的，还需提供核销专用海关进口货物报关单；
8、异地开证付汇的，提供异地分公司设立的有关主管部门的批件、委托方与贷款银行或转贷款银行签订的项目贷款协议、外汇局批准开立经常项目外汇帐户的文件；
9、外汇局要求提供的其它材料。
第五条 进口单位在付汇地没有分支机构、没有工程项目贷款（含代理进口项下委托方项目贷款）、没有经常项目外汇帐户等的，均不得办理异地开证付汇类别的备案。
第六条 在办理异地开证或付汇时，进口单位应事前持备案表到付汇地外汇局办理确认手续。付汇地外汇局确认无误并加盖“进口付汇核销专用章”后，进口单位方可持经确认的备案表及规定的有效凭证和商业单据到外汇指定银行开证或付汇；外汇指定银行凭经确认的备案表及规定的有效凭证和商业单据为进口单位办理开证或付汇手续。
在办理货到付汇项下的异地付汇备案时，进口单位应向所在地外汇局出示有效海关进口货物报关单，外汇局在备案表上记录海关进口货物报关单的编号和金额后，将进口货物报关单退回进口单位。
第七条 在办理信用证、托收项下推延付汇日期的备案时，进口单位应持海关进口货物报关单向所在地外汇局办理贸易真实性审核手续。所在地外汇局核实贸易真实性后方可签发进口付汇备案表。
第八条 对外付汇或开立信用证的进口单位必须是对外签定进口协议的买方及进口货物的经营单位或收货人，不得代开信用证或代为付汇。
第九条 外汇指定银行在议付进口货款时，若议付单据中因缺少货权凭证而出现不符点时，银行不得议付；进口单位也不得授权或要求银行议付。
第十条 除货到付汇外，外汇局通过审核、抽查进口单位向外汇局报审的海关进口货物报关单及其他凭证，核查所有进口付汇的贸易真实性。对货到付汇项下的进口付汇，外汇指定银行应对有关海关进口货物报关单进行贸易真实性审查，外汇局可对外汇指定银行的审查情况进行抽查。
第十一条 在办理到货核销报审时，若进口单位提供的进口货物报关单金额与进口付汇额不等时，进口单位须向外汇局逐笔说明情况并提供有效证明，必要时外汇局可向海关等有关部门发函取证及通报有关情况。
第十二条 备案类别为90天以上信用证、90天以上托收和异地付汇的，进口单位应在备案表上的“预计到货日期”后一个月内办理到货报审手续，推迟到货期的应提供有关函电及情况说明。
第十三条 对备案类别为转口贸易的，外汇局凭银行出具的结汇水单或收帐通知书及进出口发票审核进口付汇贸易真实性。
第十四条 《贸易进口付汇核销监管暂行办法》及本规定同时适用于保税区企业的进口付汇的贸易真实性审核，具体操作办法另行制定。
第十五条 对于经审核，发现进口单位的进口付汇无贸易真实性等违反《贸易进口付汇核销监管暂行办法》及本规定的，外汇局应及时将其列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”，并按《中华人民共和国外汇管理条例》进行处罚。
第十六条 被外汇局列入“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的进口单位，不予办理异地付汇、90天以上远期信用证和先支后收项下转口贸易付汇的备案；同时外汇局可指定为其办理进口开证、付汇手续的外汇指定银行。
第十七条 各外汇局应按月将“由外汇局审核真实性的进口单位名单”的材料、已查实的伪造进口货物报关单的单位的材料上报国家外汇管理局。
第十八条 本规定由国家外汇管理局负责解释。
第十九条 本规定自1998年7月1日起施行。
关于印发《荆州市市级储备粮管理办法》的通知
湖北省荆州市人民政府
关于印发《荆州市市级储备粮管理办法》的通知
荆政发〔2005〕24号
各县、市、区人民政府，荆州开发区，市政府有关部门：
现将《荆州市市级储备粮管理办法》印发给你们，请认真遵照执行。
二○○五年八月二十五日
荆州市市级储备粮管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强荆州市市级储备粮的管理，保证市级储备粮数量真实、质量良好和储存安全，增强应对自然灾害和调控市场的能力，根据国务院《粮食流通管理条例》及湖北省关于地方储备粮管理的有关规定，参照《中央储备粮管理条例》，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称市级储备粮，是指市政府储备的用于市内调剂丰歉、平衡供求、稳定粮食市场、应对自然灾害或其他突发事件等情况的粮食。
第三条 从事和参与本市市级储备粮经营管理、监督活动的单位和个人，必须遵守本办法。
第四条 市级储备粮所有权和使用权属市政府，未经市政府批准，任何单位和个人不得擅自动用市级储备粮。
第五条 市粮食局负责市级储备粮的管理，对市级储备粮的数量、质量和储存安全实施监督检查，依照国家和省有关储备粮管理的法规、规章及国家标准和技术规范，建立健全市级储备粮各项业务管理制度，并报市政府备案，确保市级储备粮储得进、管得好、调得动、用得上，并节约成本、费用。
第六条 市财政局应积极争取国家和省拨付给本市的市级粮食风险基金，并从落实到本市的粮食风险基金中，安排一定比例的资金用于市级储备粮的包干补贴(含利息、保管和轮换费用、轮换差亏损、损失损耗)。中国农业发展银行荆州市分行(以下简称农发行市分行)按照国家有关规定，及时、足额安排市级储备粮所需贷款，并对发放的市级储备粮贷款实施信贷监管。
第七条 任何单位和个人不得以任何方式骗取、挤占、截留、挪用市级储备粮贷款或者贷款利息、管理费等财政补贴。
第八条 任何单位和个人不得破坏市级储备粮的仓储设施，不得偷盗、哄抢或者损毁市级储备粮。
第九条 任何单位和个人对市级储备粮经营管理中的违法行为，均有权向市粮食局、市财政局、农发行市分行等有关部门举报。有关部门接到举报
后，应当及时查处；举报事项的处理属于其他部门职责范围的，应当及时移送相关部门处理。
第二章 市级储备粮的计划
第十条 市级储备粮的储存规模、品种和总体布局方案，由市粮食局会同市财政局和农发行市分行，按照国务院有关建立地方粮食储备必须达到“产区保持3个月销量、销区保持6个月销量”的规模的原则，结合本市实际提出，报市政府批准。
第十一条 市级储备粮的收购、销售计划，由市粮食局根据市人民政府批准的市级储备粮储存规模、品种和总体布局方案下达给承担储存市级储备粮任务的企业(以下简称承储企业)。承储企业根据市级储备粮的收购、销售计划，在市粮食局的指导下，具体组织实施市级储备粮的收购、销售。
第十二条 市级储备粮实行滚动轮换、动态管理。承储企业应当根据市级储备粮的品质情况、入库年限及市场行情提出市级储备粮轮换计划，报市粮食局批准并报市财政局和农发行市分行备案后，在市粮食局的指导下，具体组织实施市级储备粮的轮换，并在每年的12月31日前保证总规模数量全部到位。
第十三条 储存市级储备粮的企业应具备下列条件：
(一)仓库容量达到国家规定的规模，仓库条件符合国家标准和技术规范的要求；
(二)具有与粮食储存功能、仓型、进出粮方式、粮食品种、储粮周期等相适应的仓储设备；
(三)具有符合国家标准的市级储备粮质量等级检测仪器和场所，具备检测市级储备粮储存期间仓库内温度、水分、害虫密度的条件；
(四)具有经过专业培训，并取得有关主管部门颁发的资格证书的粮食保管、检验、防治等管理技术人员；
(五)经营管理和信誉良好，并无严重违法经营记录。
第十四条 具备本办法第十三条规定的企业，经市粮食局按规定的程序审核批准后，取得市级储备粮的储存资格。农发行市分行应对取得市级储备粮储存资格的企业进行贷款资格认定，对不具备农发行贷款资格或不执行农发行有关规定的市级储备企业，不得办理市级储备粮贷款手续。市粮食局应将取得市级储备粮储存资格和贷款资格的承储企业名单及相关资料报省粮食局备案。
第三章 市级储备粮的储存
第十五条 市粮食局应当与承储企业签订合同，明确双方的权利、义务和违约责任等事项。
第十六条 承储企业应当严格执行荆州市市级储备粮管理的规定和国家标准、技术规范及各项业务管理制度。
第十七条 承储企业必须保证收购、轮换的市级储备粮达到国家规定的质量等级和标准。
第十八条 承储企业应当对市级储备粮实行专仓储存、专人保管、专帐记载，保证市级储备粮帐帐相符、帐实相符、质量良好、储存安全。
第十九条 承储企业不得有下列行为：
(一)擅自动用市级储备粮；
(二)虚报、瞒报市级储备粮的数量；
(三)在市级储备粮中掺杂掺假、以次充好；
(四)擅自串换市级储备粮的品种、变更市级储备粮的储存地点；
(五)因延误轮换或者管理不善造成市级储备粮陈化、霉变；
(六)以市级储备粮对外进行担保、抵押或者清偿债务；
(七)以低价购进高价入帐、高价售出低价入帐、旧粮顶替新粮、虚增入库成本等手段套取差价，骗取市级储备粮贷款和贷款利息、管理费用和轮换补贴；
(八)其他违反市级储备粮管理规定的行为。
第二十条 承储企业应当建立健全市级储备粮的防火、防盗、防潮等安全管理制度，并配备必要的安全防护设施。
第二十一条 承储企业应当对市级储备粮的储备管理状况进行经常性检查，发现市级储备粮数量、质量和储存安全等方面的问题，应当及时处理；不能处理的，应当及时报告市粮食局。
第二十二条 承储企业应当在轮换计划规定的时间内完成市级储备粮的轮换。市级储备粮的轮换应当遵循有利于保证市级储备粮的数量、质量和储存安全，维护粮食市场稳定，防止造成市场粮价剧烈波动，节约成本、提高效率的原则，采用市场经济的手段，选择最佳时机做好储备粮的轮出与轮入。
第二十三条 市级储备粮的收购、销售、轮换原则上应当通过规范的粮食批发市场公开进行，也可通过国家规定的其他方式进行。
第二十四条 市级储备粮的贷款利息、管理费用、轮换补贴、价差亏损、损失、损耗等实行定额包干，每年每公斤粮食补贴020元。市级储备粮的补贴由市财政局通过农发行市分行补贴专户，按季及时、均衡拨付到承储企业。架空期间的利息和费用照常补贴，待粮食轮入，检查验收合格后拨付。市级储备粮利息和费用按规定拨付后，发生的亏损，由承储企业负责。
第二十五条 承储企业要建立市级轮换储备粮风险准备金(以下简称轮换准备金)，其资金来源于定额包干补贴，与拨补补贴同步，按季均衡建立。每年建立20万元，三年内达到60万元。轮换准备金由承储企业在农发行市分行开设专户存储、专帐管理，主要用于弥补地方储备粮轮换过程中发生的各种亏损。轮换准备金的动用，承储企业要专题报告，并经市粮食局、市财政局、农发行市分行批准。
第二十六条 市级储备粮承储企业应当在农发行市分行开立基本帐户，并接受该行的信贷监督，不得在其他银行多头开户。
第二十七条 市级储备粮的入库成本由市粮食局会同市财政局、农发行市分行按收购价(或调入的成本价格)加合理费用确定。任何单位和个人不得擅自更改市级储备粮入库成本。
第二十八条 市粮食局应当定期统计、分析市级储备粮的储存管理情况，并将统计、分析情况报送市政府及有关部门。
第四章 市级储备粮的动用
第二十九条 市粮食局应当建立、完善市级储备粮的动用预警机制，加强对需要动用市级储备粮情况的监测，适时提出动用市级储备粮的建议。
第三十条 出现下列情况之一的，可以动用市级储备粮：
(一)全市粮食明显供不应求或者市场价格异常波动；
(二)发生重大自然灾害或者其他突发事件需要动用市级储备粮；
(三)市政府认为需要动用市级储备粮的其他情形。
第三十一条 动用市级储备粮，由市粮食局会同市财政局和农发行市分行提出动用方案，报市政府批准。动用方案应当包括动用市级储备粮的品种、数量、质量、价格、使用安排、运输保障等内容。
第三十二条 市粮食局根据市政府批准的市级储备粮动用方案下达动用命令，由承储企业在市粮食局的指导下具体组织实施。
紧急情况下，市政府直接决定动用市级储备粮并下达动用命令。
第三十三条 任何单位和个人不得拒绝执行或者擅自改变市级储备粮动用命令。
第五章 监督检查
第三十四条 市粮食局、市财政局、农发行市分行按照各自职责，依法对承担市级储备粮的承储企业进行监督检查。在监督检查中，可以行使下列职权：
(一)进入承储企业检查储备粮的数量、质量和储存安全；
(二)向有关单位和人员了解储备粮收购、销售、轮换计划及动用命令的执行情况；
(三)调阅储备粮经营管理的有关资料、凭证；
(四)对违法行为，依法予以处理。
第三十五条 市粮食局、市财政局、农发行市分行在监督检查中，发现市级储备粮数量、质量、储存安全等方面存在问题，应当责成承储企业立即纠正或者处理，发现承储企业不再具备本办法第十三条规定的承储条件，市粮食局应当取消其承储资格，由其他具备条件的企业承储。
第三十六条 市粮食局、市财政局、农发行市分行的监督检查人员应当将监督检查情况作出书面记录，并由监督检查人员和被检查单位的负责人签字；被检查单位的负责人拒绝签字的，监督检查人员应当将有关情况作出书面记录。
第三十七条 承储企业对市粮食局、市财政局、农发行市分行的监督检查人员依法履行职责，应当予以配合。任何单位和个人不得拒绝、阻挠、干涉监督检查人员依法履行监督检查职责。
第三十八条 农发行市分行应当按照资金封闭管理的规定，加强对市级储备粮贷款的信贷监管。承储企业应当予以配合，并及时提供有关资料和情况。
第六章 法律责任
第三十九条 国家机关工作人员有下列行为之一的，给予警告直至撤职的行政处分；情节严重的，给予降级直至开除的行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
(一)不及时下达市级储备粮收购、销售及年度轮换计划的；
(二)发现市级储备粮承储企业不再具备承储条件不及时取消其承储资格的；
(三)接到举报、发现违法行为不及时查处的。
第四十条 承储企业违反本办法第十六至第十八条规定的，市粮食局应责令其改正，情节严重的，依法取消其承储资格；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十一条 承储企业拒绝、阻挠、干涉监督检查人员依法履行监督检查职责或违反本办法第十九条规定的，由市粮食局、市财政局、农发行市分行按照各自职责依法予以处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十二条 市粮食局、市财政局和农发行市分行的工作人员违反本办法规定，滥用职权、徇私舞弊或者玩忽职守，尚不构成犯罪的，依法给予降级直至开除的行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十三条 违反本办法规定，破坏市级储备粮仓储设施，偷盗、哄抢、损毁市级储备粮，尚不构成犯罪的，依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定予以处罚；造成财产损失的，依法承担民事赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第四十四条 县市地方储备粮的管理办法，由各县市参照本办法制定。
第四十五条 本办法具体应用中的问题，由市粮食局会同市财政局、农发行市分行负责解释。
第四十六条 本办法自公布之日起施行。
