中国人民建设银行资产负债比例管理操作规程
建设银行
中国人民建设银行资产负债比例管理操作规程
建设银行
根据商业银行改革和发展要求，我行自1996年起全面试行以资产负债比例管理为基础的贷款规模管理。资产负债比例管理的总原则是：第一，执行国家金融宏观调控政策，控制总量，保证重点；第二，实事求是，承认现状，区别对待，逐步调整；第三，鼓励各行壮大资金实力，按
“三性”要求合理配置资金，增强竞争能力。
一、基本方法
资产负债比例管理的基本方法是：统一管理，划分类型，综合定比，按季考核。
统一管理是指由建设银行总行统一执行人民银行核定的比例指标，对人民银行负责；并在保证执行国家重点项目贷款和总行统一经营需要的前提下，对系统内一级分行实行存贷款余额比例管理。
划分类型是指根据辖内各分行的资产负债状况，按照各项贷款占存款的余额比例进行分类，区别对待。
综合定比是指在分类的基础上，根据贷款增量控制目标，若干考核指标的监控考核结果和保证重点、调整结构的需要，综合核定、调整各行存贷执行比例。
按季考核是指按照核定的各行存贷执行比例，对资产负债比例管理执行结果进行按旬观测，按月监控，按季考核。
二、指标设置与考核
资产负债比例管理指标包括考核指标和监控指标两类。随着比例管理的不断深入和完善，将逐步调整、补充指标。
考核类指标包括：
1．存贷款余额比例：各项贷款余额与一般性存款余额的比例。
2．借入资金比例：计划借差、系统内借款（人行再贷款）、临时借款、超占汇差资金、拆入资金之和与信贷资产总量的比例。
3．利息实收比例。
4．资产盈利比例。
5．不良贷款比例。
6．存款市场占比。
监控类指标包括：资产流动性比例、固定资产贷款计划完成率、重点建设贷款到位比例、中长期贷款比例、拆借资金比例、备付金比例、单个贷款比例及人民银行规定的其他指标。
考核类指标按季考核，实行动态考核和静态考核相结合的方法。存贷款余额比例按旬平均余额和季末时点数余额实行双重考核，以上季度考核结果作为下季度调整比例的依据；其他指标按季考核的结果直接纳入调节系数计算，以调节下季度各行存贷执行比例。监控类指标不直接与存贷
比例挂钩，但总行有权根据监控指标执行情况和有关管理要求，在5个百分点范围内调整各行的存贷执行比例。
三、比例核定与调整
各行存贷执行比例依下面公式计算核定：
执行比例＝现行比例×存款变动系数＋新增存贷比参数×调节系数
1．现行比例是执行季（年）度的上一个季度实际存贷余额比例。计算方法：上季度贷款月平均余额÷上季度存款月平均余额。
2．存款变动系数是存款增长对比例变动的影响程度。它实际是假设在贷款不增加的情况下存款增长使存贷比自然下降的程度。计算方法：上季（年）存款余额÷执行季（年）度预计存款余额。存款变动系数按季测定，一般情况下各分行执行统一的系数。
3．新增存贷比参数是新增存贷比的变动对存贷执行比例影响的控制参数，它实际上规定了贷款增量。计算方法：执行季度预计新增贷款÷执行季度预计存款余额。新增存贷比参数按季（年）分类测定，不同类型的行执行不同参数。分类情况见附件一。
4．调节系数是有关“三性”指标完成情况对执行比例的影响系数，根据借入资金比例、利息实收比例、资产盈利比例、不良贷款比例和存款市场占比五个指标考核结果确定。计算方法：各指标考核结果的相应分档系数的平均值。1996年调节系数的测定标准见附件二。
总行每年初根据上年度执行结果，测定当年各行存贷余额比例；每个季度在对上一季度考核的基础上核定下达季度存贷执行比例。
比例调控范围既包括流动资金贷款，也包括固定资产贷款；既包括增量也包括存量。为了体现保证重点的要求，各行在核定的比例内要首先保证对国家重点项目、中央级大中型项目基建贷款、限上技改、总行安排重点项目新增储备贷款和安居工程贷款的安排。上述贷款安排超过各行新
增贷款30％的部分，总行根据信贷项目计划适时调增各行存贷执行比。小型建贷项目全额纳入各行比例范围之内，原则上不再调整，总行特别安排的小型项目在分行比例中确实无法解决的，经总行资产负债管理委员会批准后可调增比例。目前建贷回收额是国家有关部门下达的指令性指标
，各行要保证完成总行下达的计划。总行将以年度建贷回收计划为基数，每季依回收计划的四分之一调减各行存贷比。
四、组织机构和部门职责分工
各行的资产负债管理委员会为资产负债管理的决策机构。其工作方式以季度例会形式为主，会议的主要内容是，听取有关业务部门对全行资产负债比例管理执行情况的考核、监测、检查、分析报告，研究解决存在的问题，审批和部署实施下季度存贷执行比例。各分行的资产负债管理委
员会还要负责向总行资产负债管理委员会报告工作。
资产负债管理委员会的日常办事机构设在资金计划部门。资金计划部门负责综合各部门意见和各分行情况，定期检查和考核比例管理执行情况，核定下达各分行的存贷执行比例；对存贷比例、借入资金比例等相关统计指标进行定期分析、考核；提出组织比例管理运行的有关计划、意见
和方案，并向资产负债管理委员会报告；组织贯彻执行资产负债管理委员会的决策。
信贷、财会、信息、筹资、审计等资产负债管理委员会的各成员部门根据各自业务分工对相关比例进行考核、监测，并提出有关意见和建议。信贷部门负责考核、提供不良贷款指标（或风险度指标），监测固定资产贷款计划完成率、重点建设贷款到位比例、中长期贷款比例情况。并提
供总行安排的重点项目贷款计划。财会部门负责考核、提供利息实收比例、资产盈利比例指标。筹资部门负责考核提供存款市场占比指标。信息部门负责比例管理各项基础数据的统计和分析。其他部门根据业务分工各负其责，共同做好资产负责比例管理工作。
五、操作程序
1．年度存贷执行比例核定。每年1月20日前，各部门按分工考核并提供有关指标上年度执行结果以及相关数据，资金计划部门在1月末前根据比例管理的要求制订核定比例的原则和具体方法，测定各行存贷执行比例，经资产负债管理委员会批准后下达。
2．季度存贷执行比例的调整核定。各成员部门于每季第一个月份的20日内向资金计划部门提供上一季度的考核、监测结果。资金计划部门据以测算调整各行当季存贷执行比例，报资产负债管理委员会批准后于当季第一个月内下达执行。重点项目贷款需要调整比例的，由信贷部门及
时向计划部门提送重点项目贷款计划，资金计划部门根据对各行存贷比的考核和信贷部门提供的项目计划，在全行存贷款比例内综合平衡后调整分行的存贷执行比例，报资产负债管理委员会批准后下达执行。
六、罚则
1．各行要严格按比例控制贷款。在季度中间可按核定的存贷执行比适当浮动，上浮幅度一般为一个百分点，没有借差和1996年消化借差的分行可以上浮1．5个百分点，但季末都必须控制在比例内。凡季度末存贷比例超过核定数者，每超过一个百分点扣减次季存贷执行比例两个
百分点。
2．各行要严格按照固定资产贷款项目计划在核定的比例内发放。对固定资产贷款计划完成率、重点贷款到位率达不到总行规定要求的，相应扣减下季度存贷款执行比例。对利用流动资金贷款搞固定资产投资的，按有关规定严厉惩处。
3．各行要严格防止将拆借资金、同业存放款、财政性存款等列入一般存款科目核算反映。一经发现违规操作或继续搞假表、假数的，除追究行政责任外，视情节轻重相应降低其存贷执行比例、缩小贷款审批权限或恢复限额管理。
4．对故意违规操作，导致比例严重失控的行，除恢复实行严格的限额管理外，对主要领导人和直接责任者分别给予相应的行政处分。
本规程自1996年起执行，解释权在总行资金计划部。
附件一：
分类标准设定表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
类 别 ｜ 1类 ｜ 2类 ｜ 3类 ｜ 4类 ｜ 5类 ｜ 6类
－－－－－－－－｜－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－
分类标准％（按存｜60以下｜60～69｜70～79｜80～89｜90～99｜100以上
贷余额比例划分）｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
附件二：
1996年调节系数标准测定表
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜ 1档 ｜ 2档 ｜ 3档 ｜ 4档 ｜ 5档
－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－
指标 ｜ 1．20｜ 1．10｜1．00 ｜0．90 ｜ 0．80
－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－
1．借入资金比例 ｜ ＜＝0％｜＜＝10％ ｜＜＝25％｜ ＜＝35％ ｜＞35％
－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－
2．利息实收比例 ｜＞＝95％｜＞＝85％ ｜＞＝75％｜ ＞＝65％ ｜＜65％
－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－
3．资产盈利比例 ｜＞＝1％ ｜＞＝0．5％｜＞＝0％ ｜ ＞＝－0．3％｜＜－0．3％
－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－
4．不良资产比例 ｜ ＜＝4％｜＜＝7％ ｜＜＝10％｜ ＜＝15％ ｜＞15％
－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－－｜－－－－－－
5．存款市场占比（余额）｜＞＝27％｜＞＝23％ ｜＞＝20％｜ ＞＝16％ ｜＜16％
－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
〔举例说明〕
深圳分行11月末借入资金比例为0，对应第一档系数是1．2；实收利息比例为65％，对应第四档系数是0．9；资产盈利比例为1．87％，对应第一档系数是1．2；不良贷款比例为14．30％，对应第四档系数是0．9；存款市场占比26％，对应第二档系数为1．1。
依此计算调节系数为：
（1．2＋0．9＋1．2＋0．9＋1．1）÷5＝1．06
附件三：资产负债比例管理考核指标计算口径及存贷比计算公式说明
一、主要考核指标的计算口径
1．存贷金额比例。即各项贷款与一般性存款余额之比。
季度内旬平均余额＝9个旬末时点余额之和÷9
季末时点存贷比＝季末各项贷款余额÷季末一般存款余额
数据来源：传输的会计总帐或信贷旬报
其中各项贷款、一般存款以信贷统计口径计算。
2．借入资金比例。即借人资金之和与信贷资产总量之比。它反映了各行信贷资金平衡能力及消化借差的情况。
借入资金＝累计借差额度（结转借款）＋系统内借款（人行再贷款）＋临时借款＋超点汇差＋拆入资金
信贷资产＝各项贷款＋长、短期投资＋外币占款＋国债买卖＋外汇买卖＋准备金＋备付金＋现金＋固定资产净值＋在建工程
数据来源：资金部门台帐及信贷月报。
3．利息实收比例。即当期实收贷款利息与应收贷款利息之比。它反映了贷款利息回收和贷款质量状况。
简易计算方法：（贷款利息收入－应收利息当年增加额）÷贷款利息收入
数据来源：财务报表和信贷月报。
4．资产盈利比例。即总利润与总资产之比。它反映了各行总资产的获利能力。
总资产＝各行季末资产负债表中资产总额－存人行财政存款
数据来源：财务报表和资产负债表。
5．不良贷款比例。即逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款之和与贷款总额之比。主要反映了各行的贷款质量状况。
数据来源：信贷部门提供。（或综4表）
6．存款市场占比。即各行一般性存款余额占当地五家商业银行各项存款余额的比重。它反映各行存款所占市场份额。
数据来源：筹资部门提供。（或综16表）
二、存贷比计算公式说明
存贷执行比例＝现行比例×存款变动系数＋新增存贷比参数×调节系数
1．现行比例即按规定口径计算的上个季度实际存贷余额比例。
2．存款变动系数是随存款增长而压缩现行存贷比的系数。即假设在贷款不增加的情况下存款增长使存贷比自然下降的程度。计算方法：上季存款余额÷执行季度预计存款余额。
简化公式：1÷（1＋存款增长率）
3．新增存贷比参数是分类设定的新增存贷比对存贷余额执行比例的控制参数。即按照贷款增量控制目标换算的余额存贷比。计算方法：执行季度预计新增贷款÷执行季度预计存款余额
简化公式：新增存贷比×存款增长率÷（1＋存款增长率）
4．调节系数是“三性”指标执行结果对存贷比例的影响系数。即根据五项考核指标的考核结果控制新增存贷比进而影响余额存贷比的系数。计算方法：各指标考核结果的相应分档系数的加权平均值。
简化公式：五个指标相应分档系数之和÷5
〔举例说明〕
假定某行存款按30％增长，新增存贷比设定为29％，调节系数测定为1．02，则该行
存款变动系数＝1÷（1＋30％）＝0．7692
新增存贷比参数＝30％×29％÷（1＋30％）＝6．692％
该行存贷执行比例＝现行比例×0．7692÷6．692％×1．02
新增存贷比的参考值由下面公式得出：
当实际存款增长25％时：
新增存贷比参考值＝（执行余额比×（1＋25％）－现行余额比）÷25％
当实际存款增长30％、32％、35％时依此类推。
每个季度核定存贷比时，根据总量控制目标和上季执行结果，相应改变存款增长率、新增存贷比及调节系数的值。
1996年2月16日
国务院办公厅、中央军委办公厅转发国务院军队转业干部安置工作小组等部门关于做好１９９７年军队转业干部安置工作意见的通知
国务院办公厅、中央军委办公厅
国务院办公厅、中央军委办公厅转发国务院军队转业干部安置工作小组等部门关于做好1997年军队转业干部安置工作意见的通知
国务院办公厅、中央军委办公厅
各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构，各大军区、省军区、集团军，军委各总部、各军兵种、军事科学院、国防大学、武警部队：
国务院军队转业干部安置工作小组、中央组织部、人事部、劳动部、总政治部《关于做好1997年军队转业干部安置工作的意见》已经国务院、中央军委同意，现转发给你们，请遵照执行。
1997年是我国历史发展上的重要一年，我国将恢复对香港行使主权，中国共产党将召开第十五次全国代表大会。做好今年的军队转业干部安置工作，对于保持社会稳定、确保两件大事的顺利完成、促进改革开放和现代化建设事业的发展、加强国防和军队建设，都具有重要意义。各
地区、各部门和军队各级组织要认真贯彻江泽民总书记关于做好军转工作的重要指示，落实《中华人民共和国国防法》的有关规定，充分认识妥善安置军队转业干部的重要性，继续坚持为经济建设和军队建设服务的指导思想，把接收安置军队转业干部作为一项政治任务，加强组织领导，认
真执行安置政策，切实帮助转业干部解决实际困难，同时加强思想政治工作和宣传教育工作，互相支持，密切配合，共同安置好、培训好、使用好军队转业干部。
所有机关、社会团体、企事业单位都应当积极接收安置军队转业干部，按照当地人民政府下达的分配计划和要求，完成安置任务。任何单位不得拒绝接收军队转业干部。广大军队转业干部要顾全大局，体谅国家和地方的困难，听从组织安排，到最需要的地方去工作，为改革开放和社会
主义现代化建设事业做出新的更大贡献。
今年安置工作结束后，各省、自治区、直辖市和军队各大单位要认真作出总结，分别报送国务院军队转业干部安置工作小组和总政治部。
关于做好1997年军队转业干部安置工作的意见
国务院、中央军委：
1996年的军队转业干部安置工作，是在深化改革、促进发展、保持稳定的形势下进行的。党中央、国务院、中央军委对军转安置工作十分关心和重视，江泽民、李鹏等党和国家领导同志亲切接见了出席全国军转表彰大会和安置工作会议的代表，江泽民总书记发表了重要讲话；首届
全国模范军队转业干部和军转安置工作成就展览，在社会上引起热烈反响；各地双拥工作的深入开展，对推动军转安置工作起到了重要作用。经过军地双方的共同努力，各项安置政策规定得到了较好落实，比较圆满地完成了军队转业干部和随调随迁家属子女的安置任务。
1997年是我国历史发展上的重要一年，我国将恢复对香港行使主权，中国共产党将召开第十五次全国代表大会，另外，又适逢中国人民解放军建军70周年，这些都为做好军转安置工作提供了良好的机遇和条件。同时，随着改革的深入，军转安置工作也遇到了一些新情况和新问题
，对进一步做好这项工作提出了新的更高要求。因此，今年的军转安置工作，要以党的十四届五中、六中全会和八届全国人大五次会议精神为指针，深入贯彻落实江泽民总书记关于做好军转工作的重要指示，坚持为经济建设和军队建设服务的指导思想，继续把军转工作作为一项政治任务，
认真贯彻执行现行的政策规定，服从大局，稳中求进，突出重点，抓好落实，切实把军队转业干部作为经济建设的重要力量安置好、培训好、使用好，为促进我国改革开放和现代化建设事业的发展做出新的贡献。为了做好今年的军转安置工作，现提出如下意见：
一、这批军队转业干部仍采取指令性计划进行分配。有关接收条件、安置去向、工作分配、职务安排、住房、培训、家属子女安置及安置转业干部所需增加的工资总额、编制、非领导职数、增员计划等，均按《中共中央办公厅、国务院办公厅、中央军委办公厅转发〈关于做好1995
年军队转业干部安置工作的意见〉的通知》（中办发〔1995〕5号）的规定执行。
二、师团职转业干部是安置的重点。要按照国务院军队转业干部安置工作小组、中央组织部、人事部、总政治部《关于做好团职转业干部职务安排工作的通知》（国转联字〔1990〕3号）的规定，落实好团职转业干部的职务。接收师团职转业干部较多的地区和部门，安排领导职务
确有困难的，经省（部）级党委组织部门、政府人事部门批准，可适当增加首次任命的相应的非领导职务职数。暂未安排相应职务的师团职转业干部，应分别享受当地地（市）、县级干部的政治、生活待遇。对获二等功以上奖励、因战因公致残、长期在边远艰苦地区及从事飞行和舰艇等工
作的军队转业干部，在接收安置及工作分配中应给予优待。
三、军队转业干部的工资待遇，仍按照《国务院、中央军委关于确定军队转业干部工资待遇问题的通知》（国发〔1995〕19号）的规定执行。在确定转业干部工资待遇时，应按照转业干部转业时军队的职务等级（含技术等级）和工资，根据19号文件规定的套改办法套改。
四、要切实保障分配到企业的军队转业干部及其随调家属的合法权益。在签订劳动合同确定合同期限时，企业应充分尊重本人的意见。企业在办理军队转业干部养老保险时，应将其军龄视为缴费年限。地方社会养老保险经办机构对已参加养老保险社会统筹的随调家属，要做好养老保险
档案和基金的转移工作。
五、认真搞好转业干部的培训工作。要按照学以致用、按需施教和注重实效的原则，对转业干部进行专业培训。培训经费由中央财政和军队（含武警部队）分别按每名转业干部570元和330元的标准拨发，不足部分由地方财政补助。各级军转培训中心要坚持为培训转业干部服务的
方向，军转部门要加强对培训中心的领导和管理，确保培训工作的顺利进行。培训中心从事社会服务的收入应主要用于补充培训经费的不足和自我发展。
六、坚持贯彻“以地方为主，中央财政补助为辅”的方针，解决好军队转业干部住房。中央财政按全迁户转业干部每人2500元，其余转业干部每人2000元的标准拨发建房补助费。对转业干部中的全迁户，应采取多种形式在报到前落实他们的住房。继续抓好解决转业干部住房的
试点工作，要总结经验，及时解决存在的问题，使试点工作健康顺利地发展，不断取得成效。为转业干部新建（包括自建）住房的，按照国发〔1993〕36号文件的规定，免征固定资产投资方向调节税，参照执行“国家安居工程”、“教师建房”的有关优惠政策。
七、分配到国家行政机关、事业单位的转业干部，1997年9月至12月所需的行政事业费，由军队（含武警部队）按照转业干部分配计划数的60％和财政部规定的各地标准，在文件下发后一次拨给国务院军转安置工作小组办公室，尔后拨发各地；1998年的行政事业费从当年
的1月起，由财政部门按转业干部分配计划数的60％拨发。 八、中央国家机关各部门及其所属单位要积极完成接收安置军队转业干部任务。驻京单位由国务院军转安置工作小组办公室负责分配，京外单位由当地军转安置工作主管部门负责分配。
九、各地区、各部门要高度重视军转安置工作，切实加强组织领导，有关部门和各单位要形成合力，积极支持这项工作。要充分发挥舆论宣传工作的作用，进一步创造有利于安置工作的社会氛围。各级军转安置工作小组要组织力量，加强对安置工作的督促和检查，提高安置工作效率和
质量，确保今年安置任务的圆满完成。
各省、自治区、直辖市应于1997年7月底以前做好转业干部的分配工作并发完报到通知，整个安置工作于8月底基本结束。
以上意见如无不妥，请批转各地方、各部门和军队军以上单位遵照执行。
附：1997年军队转业干部分配计划表（只发各省、
自治区、直辖市人民政府，军队各大单位和武
警总部）（略）
1997年4月10日
